Заполняются ли в декларации по НДС за 2-й квартал 2016 года строки 70 и 170?

Comments

• Добрый день.
  Если Вы имеете в виду 3 Раздел, то согласно Порядку заполнения (Приложение №2 к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. №ММВ-7-3/558@):
  В графах 3 и 5 по строке 070 отражаются суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (за исключением сумм оплаты, частичной оплаты, полученной налогоплательщиками, определяющими момент определения налоговой базы в соответствии с пунктом 13 статьи 167 НК РФ) и соответствующие суммы налога. По строке 070 правопреемником (правопреемниками) также отражаются суммы авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, полученных в порядке правопреемства от реорганизованной (реорганизуемой) организации в соответствии с пунктом 2 статьи 162.1 НК РФ с учетом особенностей, установленных пунктом 10 статьи 162.1 НК РФ (пункт 38.4. Порядка).
  В графе 3 по строке 170 продавцом отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав, и отраженные в строке 070, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с пунктом 6 статьи 172 НК РФ; для реорганизованной (реорганизуемой) организации - после перевода долга на правопреемника (правопреемников) в соответствии с пунктом 1 статьи 162.1 НК РФ. В графе 3 по строке 170 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету у правопреемника, исчисленные и уплаченные правопреемником с сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктом 2 статьи 162.1 НК РФ, а также указанных в пункте 3 статьи 162.1 НК РФ, после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг). (пункт 38.13. Порядка).
  Если в отчетный период у организации-налогоплательщика не было указанных операций (не было авансов, полученных от покупателей, и не было отгрузок в счет ранее полученных оплат), то и строки 070 и 170 не должны заполняться соответственно.
• Спасибо,Татьян!У меня значит что-то с программой случилось,т.к. она не оформила с/ф на аванс.
• Программа, как правило, сама по себе счет-фактуры не делает на аванс, а дает сформировать на основании банковского документа на оплату...
  Проверьте соответствие счетов 62.02 и 76.АВ.
  Остатки на начало и конец 62.02*18/118 (или 62.02*10/110, если применяется ставка 10%) должны быть равны остаткам на начало и конец счета 76.АВ.
  Оборот дебетовый 62.02*18/118 (или 62.02*10/110, если применяется ставка 10%)  должен быть равен обороту дебетовому счета 76.АВ.
  На момент отгрузки в счет ранее поступивших авансов обязательно должна быть сформирована запись в книгу покупок (вычет НДС с аванса) и проводка Д 68.02 К 76.АВ
• Спасибо!Нужно было всего лишь провести документ "Формирование записи книги покупок/продаж"=)