Ведение раздельного учета ОСНО и ЕНВД при использовании одного помещения
Добрый день!!!
Помоги пожалуйста......🙏
Работаю в ООО, занимающемся выпуском продукции (ОСНО)+торговлей комплектующими изделиями (ЕНВД). Нужно вести раздельный учет!!! Я в этом новичок. Разделила только з/п, налоги. Ну и соответственно сырьё на ОСНО, товары для перепродажи на ЕНВД. А еще есть аренда помещения, связь, свет, обслуж касс.апарат и канц.товары, это наверно и все затраты. Но как посчитать аренду, если из 400кв.м, метра 3 занимает ЕНВД? И как посчитать свет, если там горит одна лампочка и то не постоянно? А обслуж.кассового аппарата? Можно ли прописать в Уч.политике что если расходы составляют менее 10% относить их на ОСНО. Там выходить очень мало всего по ЕНВД, больше мороки будет... за 2012г доход по ЕНВД от общей выручки 5%, за 2013 10%.
И что будет за неправильное разделение учета, работаем с 2012, а на дворе уже 2014?
И можно ли все исправить с 2012, если нельзя поступить по другому?
Надеюсь написала доступно....(у нас МИКРОпредприятие, если это имеет значение в данной ситуации)
Заранее благодарна за любую помощь.....💐
Помоги пожалуйста......🙏
Работаю в ООО, занимающемся выпуском продукции (ОСНО)+торговлей комплектующими изделиями (ЕНВД). Нужно вести раздельный учет!!! Я в этом новичок. Разделила только з/п, налоги. Ну и соответственно сырьё на ОСНО, товары для перепродажи на ЕНВД. А еще есть аренда помещения, связь, свет, обслуж касс.апарат и канц.товары, это наверно и все затраты. Но как посчитать аренду, если из 400кв.м, метра 3 занимает ЕНВД? И как посчитать свет, если там горит одна лампочка и то не постоянно? А обслуж.кассового аппарата? Можно ли прописать в Уч.политике что если расходы составляют менее 10% относить их на ОСНО. Там выходить очень мало всего по ЕНВД, больше мороки будет... за 2012г доход по ЕНВД от общей выручки 5%, за 2013 10%.
И что будет за неправильное разделение учета, работаем с 2012, а на дворе уже 2014?
И можно ли все исправить с 2012, если нельзя поступить по другому?
Надеюсь написала доступно....(у нас МИКРОпредприятие, если это имеет значение в данной ситуации)
Заранее благодарна за любую помощь.....💐
Comments
-
Здравствуйте! В учетной политике можно прописать расходы, которые относятся непосредственно к ЕНВД ( например, обслуживание кассового аппарата) и к ОСНО. Кроме того, установите уровень существенности, для налога на прибыль безопаснее - 5%. Если выручка по ЕНВД не будет превышать уровень существенности, то можно не вести раздельный учет. В противном случае, расходы, которые относятся к нескольким видам деятельности, или которые непосредственно нельзя отнести к конкретному виду деятельности (аренда помещения, свет и т.д.) определяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов организации. Т.е., берете общую выручку по организации ( без НДС) - это суммарный объем. Находите % выручки по ЕНВД от суммарного объема и % выручки по ОСНО. Далее, расходы за аренду умножаете на процент выручки по ЕНВД, получаются расходы за аренду по ЕНВД, и т.д..
Если у Вас уровень существенности за 2012 и 2013гг превышал 5% и Вы не вели раздельный учет, то необходимо сдать корректирующую отчетность и доплатить налоги и пени. -
Добрый день.
Если очевидно, что база распределения затрат на аренду "по выручке" слишком недостоверно отражает реальное положение дел, можно отдельно для этого вида расходов установить в учетной политике базу распределения "по площади производственного помещения, отведенного для каждого вида деятельности". -
Здравствуйте!!!!
И что же делать, подавать уточненки по НДС и Прибыли за 2 года? А так можно? У нас убытки и налог на прибыль за 2 года я ни разу не платила....А как на это может отреагировать Налоговая? Боюсь проверки.....Хоть все платим и ведем по честному, но все равно боюсь.....😭
А если все оставить без изменения за 2012, 2013? А исправить только за 1-й квартал 2014? -
Уточнять отчетность можно за любой период.
Посмотрите сами, какие результаты получатся после перерасчета; по ним можно спрогнозировать и возможную сумму санкций (если ничего сейчас не исправлять, а ошибки выявит потом налоговая в процессе проверки). Ну и принимайте взвешенное решение. А придет или не придет проверка в ближайшие три года, никто поручиться не может. -
Огромное Вам спасибо за помощь!!!!!
У меня за квартал по ЕНВД (при разделении расходов) сумма затрат будет максимум тысяч 5, а то и меньше....Ладно буду думать, считать...Может в Налоговую позвонить проконсультироваться или они после моей консультации в гости ко мне пожалуют?
Еще раз Всем огромное спасибо за помощь!!!!💐 -
Цитата: Может в Налоговую позвонить проконсультироватьсяВряд ли кто-то там всерьез станет вникать в ваши проблемы, чтобы пытаться помочь. Нужно понимать, что интересы у бухгалтера организации и у налогового инспектора, как правило, прямо противоположные.
-
Да, это точно.....и я это понимаю, но как всегда надеюсь на лучшее......
-
Вопрос удалён модератором.
-
Цитата: а не подскажите где в настройках это сделать? 1С Бухгалтерия предприятия 2.0 (2.0.56.3)т.е у меня расходы будут списываться пропорционально площади занимаемой по ЕНВД, правильно я поняла?Это уже новый вопрос - для размещения в разделе "Тонкости работы в 1С".
А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
