Как заполнить приложения №1, 2 к листу 02 в декларации по налогу на прибыль при оказании торговой организацией услуг?

Comments

• Цитата: Добрый день. Подскажите пожалуйста по вопросу заполнения Приложение №1,2 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль. Организация занимается оптовой торговлей товара и дополнительно немного оказывает услуги. Правильно ли я заполнила строки в декларации в части доходов и расходов?-В приложении №1 к листу2- в строке 010 отразила -  выручку от реализации всего,- в стр. 011 -  выручку от реализации товаров собственного пр-ва (услуги -  они составляют 2% от общей выручки),- в стр. 012 - выручку от реализации покупных товаров.-В приложении №2 к листу 2- в строке 010 - прочерк,- в стр. 020 - прямые расходы оптовых и мелкооптовых торговых организаций, относящиеся к реализованным товарам,- в стр. 030 - в том числе стоимость реализованных покупных товаров,- в стр. 040 - косвенные расходы всего.

  Добрый день!
  
  Считаю, что Вы все верно заполнили. Строго говоря, в строке 010 Приложения № 2 к листу 02 надо выделить прямые расходы, относящиеся к оказанию услуг согласно налоговой учетной политике (п. 1 ст. 318 НК РФ). В то же время при оказании услуг можно все прямые расходы учитывать в периоде их осуществления по аналогии с косвенными расходами (п. 2 ст. 318 НК РФ), поэтому данный нюанс не влияет на расчет налоговой базы и налога на прибыль.
• Добрый день. Большое Спасибо за ответ.